Recibir una herencia con varios inmuebles puede parecer una bendición, pero cuando el caudal hereditario tiene poco dinero líquido y los impuestos a pagar son elevados, muchas familias se enfrentan a un grave problema de liquidez. ¿Cómo pagar el impuesto de sucesiones y la plusvalía municipal si no hay efectivo en la herencia?
En Pfaff Abogados Herencias hemos resuelto con éxito numerosos casos de este tipo. Hoy queremos compartir uno especialmente ilustrativo que demuestra cómo una planificación jurídica adecuada permite a los herederos cumplir con sus obligaciones fiscales sin tener que buscar financiación externa.
El problema: herencia con inmuebles pero sin liquidez
Tres hermanos acudieron a nuestro despacho tras el fallecimiento de su padre. La situación era la siguiente:
El caudal hereditario incluía:
- Varios inmuebles de valor considerable
- Muy poco dinero en cuentas bancarias
- Algunos muebles y enseres sin valor significativo
El problema fiscal:
- El importe del impuesto de sucesiones ascendía a decenas de miles de euros
- La plusvalía municipal de los inmuebles heredados también representaba una cantidad importante
- Los hermanos no disponían de ahorros suficientes para hacer frente a estos pagos
- El plazo de seis meses para liquidar el impuesto de sucesiones comenzaba a correr
Los herederos se encontraban en una situación que afecta a muchas familias: habían heredado un patrimonio valioso, pero no tenían el dinero necesario para pagar los impuestos correspondientes.
Las opciones que barajaron inicialmente
Antes de consultar con nuestro despacho, los hermanos habían considerado varias alternativas, todas ellas con importantes inconvenientes:
Solicitar un préstamo bancario: Esta opción implicaba asumir intereses elevados y comprometer su propia solvencia personal.
Vender los inmuebles después de pagar los impuestos: Pero no tenían el dinero para liquidar primero los tributos.
Dejar pasar el plazo: Con las graves consecuencias de recargos y sanciones que esto conlleva.
Ninguna de estas opciones era satisfactoria. Necesitaban una solución que les permitiera mantener la herencia, cumplir con sus obligaciones fiscales y no endeudarse personalmente.
La solución jurídica: la operación perfecta
En Pfaff Abogados Herencias diseñamos una estrategia legal que permitió a los hermanos resolver completamente su situación. La clave estaba en el orden correcto de las actuaciones:
Paso 1: Aceptación de la herencia
Lo primero fue formalizar la aceptación de la herencia mediante escritura pública ante notario. Con este documento, los tres hermanos se convirtieron legalmente en propietarios de todos los bienes del caudal hereditario.
Paso 2: Liquidación del impuesto sin pago inmediato
Presentamos la autoliquidación del impuesto de sucesiones ante la Agència Tributària de Catalunya dentro del plazo de seis meses. Lo importante aquí es entender que presentar la autoliquidación y pagar el impuesto son dos actos diferentes.
La presentación de la autoliquidación cumple con la obligación formal y evita recargos y sanciones, aunque el pago efectivo se realice posteriormente dentro del plazo legal.
Paso 3: Inscripción de las fincas en el Registro de la Propiedad
Con la escritura de aceptación de herencia y la autoliquidación presentada (aunque no pagada), procedimos a inscribir los inmuebles en el Registro de la Propiedad a nombre de los tres hermanos.
Esta inscripción es fundamental porque los herederos necesitaban figurar como titulares registrales para poder vender los inmuebles.
Paso 4: Venta de dos inmuebles
Una vez inscritas las fincas a nombre de los herederos, gestionamos la venta de dos de los inmuebles. Los compradores pagaron el precio de compra, que fue a parar directamente a los tres hermanos.
Paso 5: Pago de todos los impuestos antes del vencimiento del plazo
Con el dinero obtenido de las ventas, los hermanos pudieron pagar:
- El impuesto de sucesiones de toda la herencia
- La plusvalía municipal de todos los inmuebles heredados
- Los gastos de notaría, registro y gestoría
Todo ello antes de que venciera el plazo de seis meses para liquidar el impuesto de sucesiones, por lo que no se generó ningún recargo ni sanción.
Resultado: la operación perfecta
Al finalizar el proceso, los tres hermanos habían conseguido:
✓ Aceptar la herencia completa sin renunciar a ningún bien
✓ Pagar todos los impuestos en plazo sin recargos ni sanciones
✓ Conservar varios inmuebles del patrimonio familiar
✓ No endeudarse ni solicitar préstamos personales
✓ Cumplir con todas sus obligaciones legales y fiscales de forma ordenada
En definitiva, logramos convertir un grave problema de liquidez en una solución perfectamente legal y eficiente.
Claves legales que hicieron posible esta operación
Esta estrategia fue posible gracias a varios aspectos clave del derecho sucesorio y tributario catalán:
1. Separación entre presentación y pago del impuesto
La normativa tributaria permite presentar la autoliquidación del impuesto de sucesiones sin realizar el pago simultáneo. El plazo para pagar se mantiene abierto mientras no se superen los seis meses (o doce, si se solicita prórroga).
2. Inscripción registral con impuesto liquidado pero no pagado
El Registro de la Propiedad admite la inscripción de inmuebles heredados cuando se acredita la liquidación del impuesto de sucesiones, aunque el pago efectivo no se haya realizado todavía.
3. Capacidad de disposición de los herederos
Una vez inscritos los bienes a su nombre, los herederos adquieren plena capacidad para venderlos, incluso antes de pagar el impuesto de sucesiones.
4. Coordinación de plazos
La clave está en coordinar todos los trámites para que las ventas se cierren antes del vencimiento del plazo de seis meses, permitiendo así pagar todos los impuestos sin recargos.
¿A quién beneficia esta solución?
Esta estrategia es especialmente útil en los siguientes casos:
Herencias con patrimonio inmobiliario importante pero poco dinero líquido: El caso más habitual en familias que han acumulado propiedades a lo largo de los años.
Herederos sin capacidad de ahorro: Personas que no disponen de fondos propios para hacer frente a los impuestos de la herencia.
Situaciones donde no todos los inmuebles tienen valor sentimental: Cuando los herederos están dispuestos a vender parte del patrimonio pero quieren conservar determinados bienes.
Casos con varios herederos que necesitan liquidez: Donde la venta de algunos inmuebles permite repartir dinero entre todos y pagar los impuestos.
Herencias con plusvalías municipales elevadas: Especialmente en Barcelona y otras ciudades donde este impuesto puede ser muy significativo.
Errores frecuentes que debes evitar
Muchas familias cometen errores que complican innecesariamente su situación. Los más habituales son:
Dejar pasar el plazo de seis meses sin presentar la autoliquidación: Esto genera recargos automáticos del 5% al 20% y posibles sanciones.
Intentar vender antes de aceptar la herencia: Los herederos no pueden vender bienes que aún no están a su nombre.
No inscribir los inmuebles en el registro antes de venderlos: Sin inscripción registral a nombre de los herederos, la venta es muy complicada o imposible.
No coordinar correctamente los plazos: Si la venta se cierra después de los seis meses, ya se habrán generado recargos.
No solicitar prórroga cuando es necesaria: Si ves que no llegarás a tiempo, solicita la prórroga dentro de los cinco primeros meses.
La importancia del asesoramiento especializado
Este tipo de operaciones requiere un conocimiento profundo del derecho sucesorio catalán, del procedimiento registral y de la normativa tributaria. Un error en el orden de los trámites o en los plazos puede generar graves perjuicios económicos.
En Pfaff Abogados Herencias coordinamos todos los aspectos del proceso:
- Redacción y tramitación de la escritura de aceptación de herencia
- Presentación de las autoliquidaciones fiscales
- Gestión de las inscripciones registrales
- Coordinación con notarías y registros de la propiedad
- Asesoramiento en la venta de los inmuebles
- Verificación del cumplimiento de todos los plazos legales
Esta coordinación integral es fundamental para garantizar que la operación se desarrolle sin contratiempos.
Otras situaciones similares que resolvemos
Además del caso explicado, aplicamos estrategias similares en otras situaciones:
Herencias con negocios o locales comerciales: Donde se vende el negocio o el local para obtener liquidez y pagar impuestos.
Herencias con fincas rústicas: Especialmente útil cuando hay varios terrenos y se pueden vender algunos para mantener otros.
Casos con vehículos de alto valor: Donde la venta de coches, motos o embarcaciones ayuda a generar liquidez.
Herencias con carteras de inversión: Vendiendo parte de las acciones o fondos para pagar los impuestos.
En todos estos casos, la clave es la misma: planificar correctamente el orden de las actuaciones y coordinar los plazos para cumplir con todas las obligaciones legales.
Conclusión
El caso de los tres hermanos demuestra que recibir una herencia sin liquidez no tiene por qué ser un problema insuperable. Con la estrategia jurídica adecuada, es perfectamente posible vender parte del patrimonio heredado para pagar los impuestos, conservar los bienes que realmente interesan y cumplir con todas las obligaciones fiscales sin endeudarse.
Esta es, sin duda, la operación perfecta: todos ganan y nadie pierde. Los herederos mantienen parte del patrimonio familiar, la Administración cobra sus impuestos en plazo, y los compradores adquieren inmuebles con todas las garantías legales.
Si te encuentras en una situación similar, no esperes a que el problema se agrave. Cuanto antes se planifique la estrategia, más opciones tendrás y mejores resultados conseguirás.
¿Te enfrentas a una herencia con inmuebles pero sin dinero para pagar los impuestos?
En Pfaff Abogados Herencias te ayudamos a encontrar la mejor solución para tu caso concreto. Analizamos tu situación, diseñamos la estrategia más adecuada y coordinamos todos los trámites para que puedas heredar sin complicaciones.
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